Ziele der Testamentsvollstreckung

Eine Testamentsvollstreckung ist für Sie geeignet, wenn Sie eines oder mehrere der nachfolgend genannten Ziele verfolgen. Der Ablauf der Testamentsvollstreckung kann sich, je nachdem, welche Ziele Sie mit der Testamentsvollstreckung verfolgen, unterscheiden.

a. Faire Nachlassteilung

Sie trauen den Erben nicht oder nicht allen Erben zu, eine faire und gerechte Nachlassteilung zu erreichen, ohne dass ein außenstehender Dritter diese vornimmt. Dieser außenstehende Dritte ist der Testamentsvollstrecker: Er hat das Recht und die Pflicht, den Nachlass entsprechend Ihrem Testament und ggf. von Ihnen geschlossenen Erbverträgen fair und gerecht zu verteilen. Weil er nicht zur Familie oder zu einem "Clan" gehört, kann er das objektiver und neutraler als jemand, der sich selbst einen Anteil vom Erbkuchen erhofft.

b. Umsichtige Nachlassverwaltung

Sie haben minderjährige oder noch geschäftlich unerfahrene Erben mit im Boot und/oder Ihr Ehepartner hat eine klassische "Hausfrauenehe" mit Ihnen geführt und ist den Anforderungen des Geschäftslebens oder überhaupt eines großen Vermögens nur eingeschränkt gewachsen. Sie rechnen daher damit, dass das Familienvermögen nur durch einen Profi erhalten werden kann. Dieser Profi ist der Testamentsvollstrecker, der bis zu 30 Jahre lang den Nachlass so verwalten kann, als ob Sie noch leben würden: Nach Ihrem Willen, entlang Ihrer Vorgang, mit fachlicher Kompetenz und persönlicher  Professionalität.

c. Wahrung des Familienfriedens

Sie sehen Bruchlinien durch die Familie laufen: Zwischen "Clans", zwischen seit ihrer Kindheit rivalisierenden Geschwistern. Diese Bruchlinien lauern nur darauf, bei Ihrem Tod aufzubrechen und sich in Schlachtfelder zu verwandeln. Der Nachlass kann dabei schnell zur Beute werden, an der die Gerichte und mehrere Rechtsanwaltskanzleien sich beteiligen. Durchschnittlich 10 % eines Nachlasses werden beim Ausbruch von Rechtsstreitigkeiten durch Gerichts- und Anwaltskosten vernichtet. Demgegenüber sollen Testamentsvollstreckungen nach den Empfehlungen des Deutschen Notarvereins mit nur 4 % bis 1,5 % nach Vermögensgröße abnehmend grundvergütet werden. Die Wahrung des Familienfriedens kann man also zu günstigen Konditionen kaufen, wenn man frühzeitig einen Testamentsvollstrecker beruft, der nach dem eigenen Tod den Nachlass in Besitz nimmt und verwaltet, und der mit Umsicht, aber wenn nötig auch mit Durchsetzungsstärke und mit der sprichwörtlichen "eisernen Faust" das Familienvermögen vor Streit, Querulanz und fruchtloser Prozessiererei bewahrt. Dadurch wird auch der Familienfrieden am besten bewahrt. Im englischen Recht ist es daher schon seit Jahrhunderten so, dass der Nachlass mit dem Tode nicht direkt auf die Erben, sondern auch einen "personal representative" übergeht, der den Nachlass für die Erben verwaltet und nach Abwicklung der Nachlassverbindlichkeiten fair und gerecht unter sie aufteilt. Dieser Gedanke setzt sich in Deutschland erst seit kurzer Zeit durch, obwohl das deutsche Bürgerliche Gesetzbuch seit dem Jahr 1900 Regelungen über die Testamentsvollstreckung enthält.

d. Finanzielle Absicherung des Ehepartner

Sie sehen mit Ihrem Ableben die finanzielle Sicherheit Ihres Ehepartners in Gefahr, sei es, dass dieser in Gelddingen unerfahren ist, sei es, dass er schon älter ist und von Kindern und Enkeln "untergebuttert" zu werden droht. Damit diese ihre Unterhaltsverpflichtungen erfüllen oder jedenfalls den Unterhalt des überlebenden Ehegatten aus dem Nachlass nicht gefährden, wünschen Sie sich einen Sachwalter, der nachdrücklich die Interessen Ihres Ehepartners vertreten kann, so als seien Sie noch da.

e. Finanzielle Absicherung und Schutz minderjähriger oder suchtkranker Kinder

Sie haben minderjährige oder gerade erst volljährig gewordene und geschäftlich unerfahrene Kinder oder ein Kind, das zwar schon älter ist, aber beispielsweise wegen eines Alkoholproblems nicht auf sich selbst achtgeben kann. In diesem Fall möchten Sie erreichen, dass ein starker Sachwalter an Ihre Stelle tritt, der für Ihre Kinder sorgt. Nach Ihren Vorstellungen. Und zwar auch gegen den möglicherweise entgegenstehenden Willen Ihres überlebenden Ehegatten, gegen die auf die eigene Familie gerichteten Vorstellungen eines neuen Lebenspartners, gegen die unvorhersehbaren und leider oft nicht tief genug gehenden Überlegungen eines staatlichen Familiengerichts, das vieles genehmigen müsste und verbieten könnte. Ein Testamentsvollstrecker, der nur dem Wohl Ihrer Kinder verpflichtet ist, kann diese vor konkurrierenden Kräften und auch vor sich selbst schützen. Er kann beispielsweise Kinder synchron mit dem Erreichen wichtiger Lebensabschnitte wie Abitur, Studienabschluss, erste Arbeitsstelle, erste und weitere Managementpositionen im Familienbetrieb schrittweise an die Selbständigkeit heranführen und dabei die persönliche Entwicklung besser berücksichtigen, als es die bloße starre Angabe von Altersgrenzen im Testament könnte. Er kann Ihre Kinder an die Hand nehmen und führen, wenn Sie es nicht mehr können.

f. Schutz behinderter oder selbst schon älterer Kinder vor den Sozialbehörden

Sie haben Kinder, die nicht oder nicht nur vor sich selbst geschützt werden müssen, wohl aber vor den Sozialbehörden. Die können sich nämlich das, was sie behinderten oder älteren Menschen an Sozialleistungen zuwenden, oft aus deren eigenem Vermögen wiederholen. Das gilt aber dann nicht, wenn Testamentsvollstreckung angeordnet ist. Dann kann bei einer 30-jährigen Dauervollstreckung so lange nichts bei den Kindern geholt werden, wie die Testamentsvollstreckung läuft. Und bis dahin dürften die meisten Forderungen verjährt oder verfristet sein. Die Testamentsvollstreckung ist also beim sogenannten "Behindertentestament" zugunsten eines Sorgenkinds ein entscheidendes rechtliches Element des Schutzmantels, den Sie behütend über Ihr Kind ausbreiten.

g. Schutz überschuldeter Kinder vor ihren Gläubigern

Sie haben ein Kind, das überschuldet ist. Auch hier gilt das vorstehend Gesagte: Gläubiger des Erben können nicht in das Vermögen vollstrecken, das der Testamentsvollstreckung unterliegt. Es besteht also kein Grund, ein überschuldetes Kind zu enterben: Stattdessen setzen Sie für seinen Erbteil einen Testamentsvollstrecker ein, der die Gläubiger des Kindes abhält. Zugleich kann dieser dem Kind monatlich dasjenige zukommen lassen, was das Kind zum Leben braucht, ohne dass das Kind selbst auf den Vermögensstamm Zugriff nehmen kann. Dieser Schutz durch eine bis zu 30 Jahre lang mögliche Dauertestamentsvollstreckung kann Ihr Familienvermögen sichern und Ihr Kind abfedern, ohne dass dieses oder seine Gläubiger das Familienvermögen angreifen können.

h. Umsetzung des Erblasserwillens über Jahrzehnte hinaus

Sie möchten Ihren Willen über Jahrzehnte hinaus umgesetzt wissen. Das ist mit der Anordnung einer Testamentsvollstreckung, die bis zu einer Dauer von 30 Jahren angeordnet werden kann, möglich. Wenn Sie in größeren Zeiträumen denken und mit Ihrem Unternehmen und/oder von Ihnen verfolgten persönlichen oder gemeinnützigen Zwecken in Jahrhunderten denken, so empfiehlt sich die Errichtung einer Stiftung, zu der wir einen eigenen Prospekt aufgelegt haben.

i. Erfüllung aller Vermächtnisse und Auflagen

Sie haben in Ihrem Testament Vermächtnisse ("Justus soll das Haus in Castrop-Rauxel bekommen.") oder Auflagen ("Die Erben sollen sich jährlich zu meinem Todestag für eine Stunde an meinem Grab versammeln.") bestimmt und sind sich nicht sicher, ob diese auch vollständig und richtig befolgt werden. Hier kann ein Testamentsvollstrecker eingesetzt werden mit dem (einzigen oder Neben-)Ziel, die Erfüllung aller Vermächtnisse und Auflagen sicherzustellen. Oft genügt schon das bloße Vorhandensein eines solchen neutralen Dritten, der Bescheid weiß, um die Erben entschieden zu disziplinieren und dafür so sorgen, dass alles seinen geordneten Gang geht. Wenn nicht, so kann der Testamentsvollstrecker die Erfüllung von Vermächtnissen und Auflagen auch durchsetzen.

 j. Arbeitsentlastung überforderter Ehepartner und Kinder

Sie sind noch jünger, aber schwer erkrankt, und rechnen damit, dass Ihr Ehepartner und Ihre Kinder nach ihrem Tode erheblich traumatisiert und mit der Situation völlig überfordert sein werden. All die Bank- und Behördengänge, die Umschreibung von Konten und Depots, die Berichtigung des Grundbuches, die Abgabe der Erbschaftsteuererklärung, die Fortschreibung Ihrer Einkommensteuer für das Todesjahr, dazu die Krankenhaus-, Arzt-, Apotheken-, Friedhofs-, Gärtner und sonstigen Rechnungen, die mit Ihrer Krankheit und Ihrem Ende verbunden sind: Sie haben schlicht Angst, daß Ihre Lieben in ein tiefes Loch fallen werden, und Hilfe ist nicht in Sicht. Auch in diesem Fall kann ein professioneller Testamentsvollstrecker, der schon viele Nachlässe verwaltet und abgewickelt hat, die entscheidende Hilfestellung in der Zeit der Trauer und Hilflosigkeit sein, bis sich Ihre Familie wieder gefangen hat.

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Jordan Fuhr Meyer Rechtsanwälte | Fachanwälte | Steuerberater